خانه / مالیات اجاره ملک (مستغلات)
مالیات اجاره ملک (مستغلات)
اجاره‌بهای سالانه یا ماهانهٔ ملک را وارد کنید تا پس از کسر هزینه‌های مجاز، پایهٔ مشمول مالیات و مالیات نهایی محاسبه شود.
درصد کسر هزینه و نرخ مالیات بالا فقط نمونه‌اند (۲۵٪ کسر برای واحد مسکونی، عددی رایج است). ضرایب و نرخ واقعی مصوب سال جاری را از آخرین بخشنامهٔ سازمان امور مالیاتی کشور بگیرید و در فیلدهای بالا جایگزین کنید.
مالیات اجاره ملک چگونه محاسبه می‌شود؟
برای محاسبهٔ مالیات بر درآمد اجارهٔ املاک، معمولاً ابتدا اجاره‌بهای سالانه به‌دست می‌آید (اگر فقط اجارهٔ ماهانه را دارید، کافی است در ۱۲ ضرب شود). سپس درصدی از این مبلغ به‌عنوان «هزینه‌های مجاز» — شامل نگهداری، استهلاک و مواردی از این دست — از آن کسر می‌شود تا «پایهٔ مشمول مالیات» به دست آید. در نهایت، نرخ مالیات بر همین باقیمانده اعمال می‌شود تا مالیات نهایی محاسبه شود. این ابزار دقیقاً همین سه مرحله را انجام می‌دهد و اجازه می‌دهد هر دو ورودی — درصد کسر هزینه و نرخ مالیات — را متناسب با وضعیت خودتان ویرایش کنید.
چرا درصد کسر هزینه و نرخ مالیات را خودم تنظیم کنم؟
درصد کسر هزینه‌های مجاز و نرخ مالیات بر درآمد اجاره می‌تواند بسته به نوع ملک (مسکونی یا تجاری)، منطقه و سال مالیاتی فرق کند. اعداد پیش‌فرض این ابزار (۲۵٪ کسر و ۱۵٪ نرخ) فقط نمونه‌های رایج‌اند؛ پیش از تصمیم‌گیری واقعی، آخرین بخشنامهٔ سازمان امور مالیاتی کشور را برای ضرایب دقیق و به‌روز بررسی کنید.
پرسش‌های متداول
کسر هزینه‌های مجاز یعنی چه؟
قبل از محاسبهٔ مالیات، درصدی از اجاره‌بها به‌عنوان هزینه‌های نگهداری و استهلاک ملک از پایهٔ مالیات کسر می‌شود — رقم رایج برای واحدهای مسکونی معمولاً ۲۵٪ عنوان می‌شود، اما این عدد در این ابزار کاملاً قابل ویرایش است.
چرا اجاره ماهانه را هم می‌شود وارد کرد؟
اگر فقط اجارهٔ ماهانه را می‌دانید، کافی است حالت «اجاره ماهانه» را انتخاب کنید؛ ابزار آن را در ۱۲ ضرب می‌کند تا اجارهٔ سالانه به‌دست آید و بقیهٔ محاسبه بر همان اساس انجام شود.
نرخ ۱۵٪ روی باقیمانده از کجا آمده؟
این فقط یک عدد نمونه است تا نحوهٔ محاسبه را نشان دهد و ادعایی دربارهٔ نرخ مصوب امسال نیست. نرخ واقعی و به‌روز مالیات بر درآمد اجاره را از آخرین بخشنامهٔ سازمان امور مالیاتی کشور بگیرید و در فیلد نرخ جایگزین کنید.
آیا این ابزار برای اجارهٔ تجاری هم مناسب است؟
می‌توانید همان ساختار را برای هر نوع ملکی به کار ببرید، اما درصد کسر هزینهٔ مجاز و نرخ مالیات معمولاً بین ملک مسکونی و تجاری متفاوت است — پیش از استفاده، عدد مناسب همان کاربری را جایگزین کنید.